Prévoyance 2027 : le PASS à 48 900 €, +35 € de rente

Ce que le PASS 2027 fait monter, ligne par ligne

Cinq prestations de prévoyance sont calculées en pourcentage du plafond annuel de la Sécurité sociale : elles progressent donc toutes de 1,74 % au 1er janvier 2027. Le PASS est le montant de revenu annuel au-delà duquel la Sécurité sociale arrête de compter : c'est le curseur qui décide jusqu'où vos droits suivent votre salaire. Le Bulletin officiel de la Sécurité sociale a confirmé le 16 octobre 2026 un PASS de 48 900 € par an et un plafond mensuel de 4 075 €, chiffres relayés par Previssima le 21 octobre 2026, qu'un arrêté doit encore officialiser.

Calculs Je Simule à partir du PASS 2026 (48 060 €) et du PASS 2027 (48 900 €) confirmé par le communiqué du Bulletin officiel de la Sécurité sociale du 16 octobre 2026. Pension d'invalidité : 30 % (1re catégorie) et 50 % (2e catégorie) du salaire annuel moyen retenu dans la limite du PASS, taux et montants 2026 relevés sur la fiche « Pension d'invalidité » de service-public.gouv.fr, vérifiée le 1er avril 2026. IJ maternité : salaire des trois derniers mois plafonné au plafond mensuel (PMSS), divisé par 91,25, moins 21 % ; estimation 2027 de Selectra du 25 octobre 2026. IJ accident du travail : 60 % d'un salaire journalier de base plafonné à 0,226 % du PASS depuis le décret n° 2026-909 du 30 septembre 2026, publié au Journal officiel du 1er octobre 2026. IJ indépendants : 1/730 du revenu annuel moyen, plafonné à 1 PASS pour les artisans et commerçants. Montants bruts, sous réserve de l'arrêté de fin d'année.

Ce tableau donne des plafonds, pas des revalorisations. Une pension déjà liquidée ne monte pas parce que le PASS monte : seuls les assurés dont le salaire de référence dépasse le plafond voient leur droit s'élargir. Et la hausse ne revalorise pas automatiquement toutes les prestations de 1,74 %, comme le rappelle Previssima — chaque prestation a sa propre règle d'indexation.

Les deux prestations que le PASS ne touche pas

L'indemnité journalière maladie et le capital décès de la Sécurité sociale ne suivent pas le PASS : ils resteront respectivement à 41,95 € par jour et à 4 009 € en janvier 2027. C'est l'angle mort de l'annonce : la prestation la plus utilisée, l'arrêt maladie ordinaire, est la seule qui ne profite pas de la hausse.

• L'IJ maladie est indexée sur le SMIC. Depuis le 1er avril 2025, le salaire retenu est plafonné à 1,4 fois le SMIC mensuel et non plus 1,8 fois : soit 2 552,24 €, c'est-à-dire 83,91 € par jour, dont la Sécurité sociale verse 50 %. D'où 41,95 € brut au maximum, selon les Éditions Tissot le 26 janvier 2026.
• Le capital décès est un forfait. Il s'élève à 4 009 € depuis le 1er avril 2026, fixé par décret indépendamment du PASS : ameli.fr le présente comme un montant forfaitaire révisé chaque année, identique pour un salarié au SMIC et pour un cadre à 6 000 € par mois.
• Les IJ d'accident du travail montent, mais depuis un plancher tout neuf. Le décret n° 2026-909 du 30 septembre 2026 a ramené le plafond du salaire journalier de base de 0,834 % à 0,226 % du PASS : le maximum au-delà du 29e jour est tombé de 320,66 € à 86,90 €, et ne remontera qu'à 88,41 € en 2027.

Salarié cadre : +12,60 € de cotisation, +2 520 € de capital décès

Pour un cadre, le PASS 2027 produit deux effets opposés : la cotisation obligatoire de 1,50 % de la tranche 1 passe de 720,90 € à 733,50 € par an, et un capital décès exprimé en 300 % de cette tranche 1 passe de 144 180 € à 146 700 €. La tranche 1 est la part du salaire comprise entre zéro et un PASS, la tranche 2 celle entre un et huit PASS. La plupart des contrats collectifs raisonnant en pourcentage de ces tranches, un PASS qui monte élargit l'assiette des deux côtés.

Calculs Je Simule. Tranche 1 = part du salaire comprise entre 0 et 1 PASS ; tranche 2 = part comprise entre 1 et 8 PASS. La cotisation de 1,50 % de la tranche 1 à la charge de l'employeur pour les cadres est issue de l'article 7 de la convention collective nationale du 14 mars 1947, reprise par l'accord national interprofessionnel du 17 novembre 2017. Les niveaux de capital décès retenus (300 % et 400 % de la tranche 1) sont des ordres de grandeur courants des contrats collectifs, à vérifier sur votre notice d'information : seule la notice fait foi.

Sur le papier, l'arbitrage est favorable : 12,60 € de cotisation en plus pour 2 520 € de capital garanti supplémentaire. Encore faut-il que la notice raisonne en tranches. Un capital libellé en euros fixes ne bougera pas, et un capital exprimé en mois de salaire suivra votre salaire, pas le PASS. Si le capital garanti ne couvre pas vos engagements, notre page assurance prévoyance chiffre le complément individuel à budget constant.

Indépendants : 11 736 € déductibles, et un trou qui ne se referme pas

Le plafond de déduction Madelin prévoyance atteindra 11 736 € en 2027, contre 11 534,40 € en 2026, et la part forfaitaire adossée au PASS passera de 3 364,20 € à 3 423 €. La formule, rappelée par Previssima, ne change pas : 3,75 % du revenu professionnel plus 7 % du PASS, dans la limite de 3 % de huit PASS, soit 11 736 € pour 2027. Un indépendant qui cotise déjà au-delà de son plafond récupère 201,60 € de déduction en plus.

Côté prestations, le plafond quotidien des IJ des artisans et commerçants passe de 65,84 € à 66,99 €, celui des libéraux affiliés à la CNAVPL — plafonné à trois PASS — de 197,51 € à 200,96 €. Soit 34,50 € de plus sur un mois d'arrêt. À comparer au reste à charge : un indépendant déclarant 60 000 € touche 82,19 € par jour, environ 2 466 € sur trente jours, pour un revenu habituel de 5 000 € — mécanisme détaillé dans notre guide IJ des indépendants 2026.

Une nuance fiscale avant de remplir ce plafond : déduites au titre de l'article 154 bis du Code général des impôts, les cotisations rendent les indemnités imposables. Déduire aujourd'hui, c'est être imposé le jour de l'arrêt — arbitrage développé dans notre guide prévoyance Madelin 2026, à revoir avec la mutuelle santé dans le même mouvement.

Quatre vérifications à faire sur votre contrat avant janvier

Le PASS 2027 s'appliquera automatiquement à vos droits publics, mais pas à votre contrat : quatre points se vérifient en vingt minutes, notice en main.

1. Cherchez le mot « tranche » dans votre notice. Des garanties exprimées en pourcentage de T1 ou de T2 suivront le nouveau PASS sans démarche, et votre cotisation aussi. Libellées en euros, elles ne suivront rien : c'est une garantie qui se dévalue de l'inflation chaque année.
2. Relisez la clause de plafonnement du cumul. La plupart des contrats limitent le total des indemnités publiques et contractuelles à votre revenu net : un PASS qui monte augmente la part publique et réduit d'autant celle de l'assureur, à cotisation inchangée.
3. Vérifiez la franchise, en jours. Un palier à 15, 30 ou 90 jours change la prime dans un rapport de un à trois : voir notre guide carence, franchise et exclusions.
4. Notez votre date d'échéance, puis reculez de deux mois. Le préavis rend janvier trop tard pour une échéance au 31 décembre, comme l'explique notre guide changer de prévoyance en 2026. Et ne résiliez jamais avant l'acceptation écrite du nouvel assureur : nouveau questionnaire de santé et délais d'attente qui repartent de zéro.