IJ des indépendants 2026 : le 1/730 qui coupe le revenu en deux

1/730 par jour : la moitié du revenu, par construction

L'indemnité journalière d'un travailleur indépendant vaut 1/730 de son revenu d'activité annuel moyen des trois années civiles précédentes : sur un mois de trente jours, cela représente 49 % du revenu habituel, et pas un euro de plus. L'indemnité journalière, ou IJ, est la somme que l'Assurance maladie verse chaque jour d'un arrêt de travail, en remplacement du revenu que l'activité ne produit plus. Le diviseur 730 n'a rien d'arbitraire : c'est deux fois 365. Verser 1/730 d'un revenu annuel chaque jour revient donc à verser la moitié de ce que l'activité rapportait ce jour-là. Le taux de remplacement de 50 % est inscrit dans la formule, avant tout plafond.

La formule est identique pour les artisans, les commerçants et les professions libérales, selon les fiches de calcul de Previssima et du service de comptabilité Indy, consultées le 1er novembre 2026. Seul change le plafond de revenu pris en compte.

Calculs Je Simule. IJ = 1/730 du revenu d'activité annuel moyen des trois années civiles précédentes, dans la limite de 1 PASS pour les artisans, commerçants et libéraux non réglementés, et de 3 PASS pour les libéraux affiliés à la CNAVPL ; formule et plafonds relevés sur les fiches de Previssima et d'Indy consacrées aux indemnités journalières des indépendants, consultées le 1er novembre 2026. Plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) 2026 : 48 060 €, en hausse de 2 %, selon le communiqué du Bulletin officiel de la Sécurité sociale du 21 octobre 2025 relayé par Bpifrance Création. Taux de remplacement = trente jours d'indemnités rapportés à un mois de revenu. Montants bruts, avant CSG-CRDS et avant les trois jours de carence.

Deux mécanismes se lisent dans cette grille. Le premier est structurel : sous le plafond, le taux de remplacement est figé à 49 %, que l'on gagne 24 000 € ou 144 180 €. Le second est un décrochage : dès que le revenu dépasse le plafond de votre caisse, l'indemnité cesse de suivre. Un artisan à 80 000 € touche la même chose qu'un artisan à 48 060 €, soit 30 % de son revenu au lieu de 49 %. Au-delà du plafond, chaque euro gagné dégrade mécaniquement votre couverture.

65,84 € ou 197,51 € : le plafond dépend de votre caisse

Le plafond quotidien 2026 est de 65,84 € pour un artisan, un commerçant ou un libéral non réglementé, et de 197,51 € pour un libéral affilié à la CNAVPL : trois fois plus, pour la même maladie et la même formule. Ces montants ne sont pas négociés, ils sont calculés : 48 060 € divisés par 730 donnent 65,84 €, et 144 180 € — trois fois le PASS — divisés par 730 donnent 197,51 €. L'écart tient au seul plafond de revenu que votre régime accepte de retenir.

Plafonds et durées relevés sur les fiches « Professions libérales : quelles sont les indemnités journalières maladie » de Previssima, « Arrêt maladie profession libérale » d'Indy et « Arrêt maladie indépendant 2026 » de Moins d'Impôts, consultées le 1er novembre 2026. Pour les libéraux CNAVPL, 87 jours sont indemnisés sur les 90 premiers jours consécutifs d'un même arrêt, le relais étant ensuite assuré — ou non — par la caisse de retraite complémentaire. Un plancher de 26,33 € par jour, soit 40 % du PASS divisé par 730, s'applique aux libéraux CNAVPL.

Pour un libéral CNAVPL, le compte à rebours des 90 jours est le point de rupture : ensuite, l'indemnisation dépend entièrement de la caisse de retraite complémentaire, et toutes ne versent pas — voir notre guide arrêt de travail libéral 2026. Les micro-entrepreneurs partent d'une base plus étroite encore, leur revenu de référence étant un chiffre d'affaires diminué de l'abattement forfaitaire : notre guide auto-entrepreneur en arrêt maladie en donne les montants.

Trois jours de carence, et un seuil à 4 582 € sous lequel tout s'arrête

Aucune indemnité n'est versée pour les trois premiers jours d'un arrêt, et l'indemnité est nulle si votre revenu annuel moyen sur trois ans est inférieur à 4 582 €. Ce seuil correspond à 10 % du PASS moyen des trois dernières années. Ce n'est pas une indemnité réduite : c'est zéro euro, malgré des cotisations maladie payées en bonne et due forme. Les conditions d'ouverture, relevées sur les fiches d'Indy et de Moins d'Impôts consultées le 1er novembre 2026, sont les suivantes.

• Douze mois d'affiliation continue à la date du constat médical. Une installation récente ou un changement de statut dans l'année ferme le droit.
• Un revenu annuel moyen supérieur à 4 582 € sur trois ans. En dessous, l'IJ est nulle pour un artisan ou un commerçant ; les libéraux CNAVPL gardent un plancher de 26,33 € par jour.
• Des cotisations à jour. Un retard Urssaf suspend le droit aux IJ : c'est la condition la plus souvent découverte au mauvais moment.
• Trois jours de carence à chaque arrêt. En affection de longue durée, elle ne s'applique qu'au premier arrêt sur trois ans, et une prolongation sans interruption ne la réapplique pas.
• Un envoi sous 48 heures des volets d'arrêt à la caisse, sous peine de réduction du montant versé, selon la fiche d'Indy.

C'est sur ces trois jours que les contrats de prévoyance se différencient le plus : une franchise contractuelle à 3, 15, 30 ou 90 jours change la prime, et plus encore le reste à charge réel. Notre guide carence, franchise et exclusions décompose ces trois notions que les devis confondent.

L'assiette unique 2026 : 26 % d'abattement sur la base de vos droits

Depuis le 1^er janvier 2026, l'assiette sociale des indépendants est unique : elle part du revenu avant déduction des cotisations, auquel s'applique un abattement forfaitaire de 26 %, plafonné à 130 % du PASS, soit 62 478 € en 2026. Ce plafond d'abattement est atteint dès 5 PASS de revenu, c'est-à-dire 240 300 €. Ces chiffres figurent dans la note « Revenus et cotisations : ce que change la nouvelle assiette en 2026 » publiée par la Cavec, la caisse de retraite des experts-comptables, le 6 mai 2026. Le socle juridique est le décret n° 2024-688 du 5 juillet 2024, cité par le cabinet Socic. Les micro-entrepreneurs relevant du régime micro-social restent en dehors du dispositif.

Pourquoi cela touche votre prévoyance et pas seulement votre comptable : les IJ se calculent sur le revenu d'activité des trois années civiles précédentes, et ce revenu de référence vient de changer de définition. Les indemnités servies sur 2026-2029 ne reposeront donc pas sur la même base que celles de 2024. L'effet n'est pas uniforme — la réforme élargit l'assiette pour certains profils et la resserre pour d'autres, selon la structure des rémunérations et des dividendes. Un seul document donne votre chiffre : votre avis d'appel de cotisations Urssaf 2026.

Un contrat dimensionné avant 2026 travaille donc avec un chiffre périmé, et les deux erreurs coûtent de l'argent. Si votre base publique a monté, vous payez une IJ complémentaire que vous ne toucherez jamais entièrement : la plupart des contrats plafonnent le cumul des indemnités publiques et contractuelles au revenu net, si bien que la sur-assurance est une prime perdue. Si elle a baissé, votre reste à charge a augmenté sans que personne ne vous prévienne. Notre page assurance prévoyance permet de confronter vos garanties au marché à budget constant.

Recalculer son besoin : quatre chiffres à poser sur une feuille

Le besoin de prévoyance en indemnités journalières se calcule en quatre lignes, et le résultat est un montant par jour, pas un pourcentage. C'est ce montant qu'un devis doit couvrir.

1. Votre revenu mensuel réel. Moyenne du revenu d'activité des trois dernières années, divisée par douze — pas votre chiffre d'affaires.
2. Votre IJ publique sur trente jours. Revenu annuel moyen ÷ 730, plafonné à 65,84 € ou à 197,51 € selon votre caisse, le tout × 30.
3. Vos charges fixes professionnelles mensuelles. Loyer, crédits de matériel, assurances, logiciels, cotisations provisionnelles : elles courent pendant l'arrêt. C'est la ligne que les simulateurs oublient.
4. Le besoin : ligne 1 − ligne 2 + ligne 3, divisé par 30. Pour l'ébéniste à 5 000 € par mois avec 1 200 € de charges fixes : (5 000 − 2 466 + 1 200) ÷ 30, soit environ 124 € d'IJ complémentaire par jour à garantir.

Trois précautions avant de signer. Ne résiliez jamais avant l'acceptation écrite du nouvel assureur : un nouveau contrat implique un nouveau questionnaire de santé, donc un risque de surprime ou d'exclusion, et des délais d'attente qui repartent de zéro. Surveillez le calendrier : la résiliation à l'échéance annuelle exige deux mois de préavis, comme l'explique notre guide changer de prévoyance en 2026. Et pesez la fiscalité : les cotisations déduites au titre de l'article 154 bis du Code général des impôts rendent les indemnités imposables, arbitrage détaillé dans notre guide prévoyance Madelin 2026. Un indépendant gagne enfin à revoir sa couverture santé dans le même mouvement, via notre page mutuelle santé.